నగదు ప్రవాహాలు మరియు అవి ఎలా వర్గీకరించబడ్డాయి?

ఆధునిక పరిస్థితుల్లో, పరిమిత ఆర్ధిక వనరులతో సంబంధం ఉన్న ఆర్థిక నిర్వహణ వాస్తవంగా ఎటువంటి సంస్థకు చాలా ముఖ్యమైనది. చివరకు, సంస్థ ఎంత సమర్థవంతంగా నగదు ప్రవాహాలను నియంత్రిస్తుంది మరియు నిర్వహిస్తుంది, దాని పోటీతత్వాన్ని మరియు వ్యాపారంలో విజయం ఆధారపడి ఉంటుంది . ఈ సూచిక యొక్క విశ్లేషణ సంస్థ యొక్క ఆర్థిక స్థితిని అంచనా వేయడంలో పెద్ద పాత్ర పోషిస్తుంది.

నగదు ప్రవాహం యొక్క భావన మరియు సారాంశం

సాధారణంగా, ఈ ఆర్ధిక పదం ఆంగ్ల పదమైన "నగదు ప్రవాహం" నుండి తీసుకోబడింది, దీనిని "నగదు ప్రవాహం" గా అనువదించవచ్చు. కొంత సమయం విరామం కోసం సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక వ్యవస్థ యొక్క కదలికలను నగదు ప్రవాహం సూచిస్తుంది. వేరొక మాటలో చెప్పాలంటే, ఇవి నిర్దిష్ట కాలానికి రసీదులు మరియు చెల్లింపుల మధ్య తేడాలు. ఈ సూచిక సహాయంతో, లాభాలను నిర్ణయించేటప్పుడు ఎల్లప్పుడూ ఖాతాలోకి తీసుకోబడని డబ్బును సరిగ్గా ఎలా తెలుసుకోవచ్చు, పన్ను చెల్లింపులు, పెట్టుబడి వ్యయాలు, రుణ చెల్లింపులు, లాభాల కారణంగా పన్నులు మొదలైనవి. ఈ పదం యొక్క సారాంశం యొక్క మరింత పూర్తి వెల్లడి కోసం, దాని విభాగాల వర్గీకరణను పరిశీలిద్దాం.

ద్రవ్య సరఫరాల రకాలు

1. ఆర్థిక ప్రక్రియల సర్వే యొక్క స్థాయిపై ఆధారపడి:

• సంస్థ అంతటా. ఇది చాలా సాధారణ రూపంగా చెప్పవచ్చు, దీనిలో ఈ సంస్థలో అన్ని రకాల పెట్టుబడులు మరియు ఆర్థిక ప్రవాహం ఉన్నాయి.
• నిర్మాణాత్మక ఉపవిభాగాలు ద్వారా. తరువాతి పాత్రలో, బాధ్యత కేంద్రాలు కూడా పనిచేస్తాయి.
• నిర్దిష్ట వ్యాపార లావాదేవీలలో. ఇది ద్రవ్య వనరులను నియంత్రించే ప్రాథమిక అంశం.

నగదు ప్రవాహం యొక్క రకాన్ని బట్టి, నగదు ప్రవాహాలు:

• ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలు. ఇది ప్రొడక్షన్ కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన సేవల సరఫరాదారులకు మరియు బయటివారికి చెల్లింపులతో సంబంధం కలిగి ఉంటుంది. దీనిలో కార్యాచరణ ప్రక్రియలో పాల్గొన్న సిబ్బంది జీతం అలాగే సంబంధిత పన్ను చెల్లింపులు ఉంటాయి. అదేసమయంలో, ఈ రకం నగదు ప్రవాహం, అధిక చెల్లింపు తప్పనిసరి చెల్లింపులను తిరిగి లెక్కలోకి తీసుకున్న సందర్భంలో వస్తువుల అమ్మకం మరియు పన్ను అధికారుల నుండి వచ్చిన ఆదాయాన్ని చూపిస్తుంది;
• పెట్టుబడి కార్యకలాపంపై. ఇది ఆర్ధిక మరియు వాస్తవ పెట్టుబడి నుండి లభించే రసీదులు మరియు చెల్లింపులు, అలాగే అసంఖ్యాక ఆస్తుల విక్రయం మరియు రిటైర్డ్ స్థిర ఆస్తుల అమ్మకం, పెట్టుబడుల పోర్ట్ఫోలియో సాధనాల భ్రమణం మరియు ఇతర మారక లావాదేవీల ఫలితం;
• ఆర్థిక కార్యకలాపాలు. ఈ రకమైన రుణాలు, రుణాలు, అదనపు వాటా లేదా వాటా మూలధనం, డివిడెండ్ల చెల్లింపు మరియు డిపాజిట్లపై వడ్డీ వంటి వాటికి సంబంధించిన సంబంధంతో సంబంధం కలిగి ఉంటుంది.

3. దిశలో లేదా అంతిమ ఫలితం ద్వారా:

• సానుకూల. ఇది ప్రతి రకమైన ఆర్ధిక కార్యకలాపాలకు చెందిన అన్ని రశీదుల మొత్తం మొత్తం. ఒక అనలాగ్ కూడా "ద్రవ్య వనరుల ప్రవాహాన్ని" వ్యక్తీకరణను ఉపయోగిస్తుంది;
• ప్రతికూల. సంస్థ యొక్క మొత్తం చెల్లింపుల మొత్తం మొత్తం. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, ఇది "డబ్బు వనరుల ప్రవాహం".

4. నగదు ప్రవాహ పరిమాణాన్ని లెక్కించే పద్ధతి:

• నికర. నిధుల అన్ని రశీదులు మరియు వ్యయాల మధ్య వ్యత్యాసం ఇది;
• స్థూల. పరిశీలనలో ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధికి అన్ని అనుకూల మరియు ప్రతికూల ప్రవాహాలను కలిగి ఉంటుంది.

5. సంతృప్తి స్థాయిలో:

• అధిక బరువు. సంస్థ యొక్క అవసరాన్ని రసీదులు అధిగమించాయి;
• కొరత. సంస్థ యొక్క వాస్తవ అవసరాల కంటే డబ్బు ప్రవాహం తక్కువగా ఉంటుంది.

6. కాలక్రమేణా మూల్యాంకన పద్ధతి ప్రకారం, నగదు ప్రవాహాలు:

• ప్రస్తుత క్షణానికి పరిమాణం ద్వారా ఇవ్వబడినది;
• ఫ్యూచర్, కొంత భవిష్యత్ కాలం వరకు విలువ ద్వారా తగ్గింది.

నిర్మాణానికి కొనసాగింపు:

• రెగ్యులర్ (నియమంగా, ఇది కార్యాచరణ కార్యకలాపాలకు సంబంధించినది);
• వివిక్త (ఒక-సమయం వ్యాపార లావాదేవీల ఫలితంగా, లైసెన్స్ను కొనుగోలు చేయడం, అసందర్భ సహాయం, ఆస్తి సంక్లిష్ట సేకరణ మొదలైనవి).

8. అవి ఏర్పడిన కాల వ్యవధుల స్థిరత్వం ప్రకారం, సాధారణ నగదు ప్రవాహాలు ఉన్నాయి:

• సమయ వ్యవధిలో ఏకరీతి విరామాలతో క్రమబద్ధంగా. ఒక ఉదాహరణ ఒక వార్షికం.
• అదే సమయంలో అసమాన సమయం వ్యవధిలో క్రమబద్ధంగా (ఉదాహరణకు, ప్రత్యేక చెల్లింపు షెడ్యూల్తో లీజు చెల్లింపులు).

పైన పేర్కొన్న వర్గీకరణ సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహాల ప్రణాళిక, లెక్కలు మరియు విశ్లేషణ, దాని కార్యకలాపాల పరిస్ధితితో సంబంధం లేకుండా పూర్తిగా మరియు ఉద్దేశ్యపూర్వకంగా అమలు చేయడానికి అవకాశాలను అందిస్తుంది.